Die pauschaldotierte Unternehmenskasse kann genutzt werden, um neben den Arbeitnehmenden auch Gesellschafter, Familienmitglieder und Dienstleister durch die betriebliche Altersvorsorge zu versorgen.
Bei der betrieblichen Altersvorsorge denken die allermeisten Unternehmer zunächst einmal an ihre Arbeitnehmenden. Diese sollen mit Unterstützung der Firma und des Staates über die staatliche und gegebenenfalls private Rente hinaus ein finanzielles Polster für den Ruhestand aufbauen, um auch im Alter auskömmlich leben zu können. „Weit weniger oft denken Unternehmer bei der betrieblichen Altersvorsorge aber an sich selbst, ihre Mitgesellschafter, Management-Organe und sogar Kooperationspartner und freie Mitarbeitende wie Steuerberater, Handelsvertreter, Grafiker und Co. Diese können über die betriebliche Altersvorsorge ebenso gefördert werden“, betont Frank Strehlau, Vorstand der Unternehmensberatung bacon pension trust AG aus der Metropolregion Berlin (www.bacon-pension-trust.ag).
Das Unternehmen hat eine Alternative in der betrieblichen Altersvorsorge am Markt etabliert und setzt vor allem im Mittelstand das Konzept der pauschaldotierten Unternehmenskasse in der selbst entwickelten und rechtlich geschützten Form des corporate cash fund® um. „Die pauschaldotierte Unternehmenskasse, auch als Unterstützungskasse bekannt, ist das Instrument, um auch aktive Unternehmer, Anteilseigner und andere Partner durch die betriebliche Altersvorsorge zu begünstigen“, sagt Frank Strehlau.
Pauschaldotierte Unternehmenskasse ermöglicht freiheitlichen Umgang mit der gewährten Zusage
Dabei steht im Fokus, dass diese gerade nicht in einen Versicherungsvertrag gepresst werden, sondern dass deren freiwillige Altersbezüge hochindividuell gestaltet sind. Im Gegensatz zum typischen Durchführungsweg der Direktversicherung ist die pauschaldotierte Unternehmenskasse vollständig versicherungsfrei und unterliegt keinerlei vertraglichen Verpflichtung. Das, betont Frank Strehlau, mache die pauschaldotierte Unternehmenskasse für Führungskräfte und freiberufliche beziehungsweise selbstständige Dienstleister so interessant: „Es ist eine wirklich unternehmerische Art der betrieblichen Altersvorsorge, die nichts mit Versicherungsvertrieb und dem typischen Renten- und Lebensversicherungsgeschäft zu tun hat. Daher erleben wir in der Praxis, dass Unternehmen ihre Führungskräfte, Gesellschafter und vertrauten Dienstleister als eine Art Bonusregelung in die pauschaldotierte Unternehmenskasse aufnehmen und damit noch enger binden.“
„Die pauschaldotierte Unternehmenskasse ermöglicht einen freiheitlichen Umgang mit der durch das Unternehmen gewährten Zusage. Diese muss nicht abfließen und kann somit für unternehmerische Zwecke verwendet werden, um die Gewinne zu erhöhen und daraus später die durchschnittlich mit drei Prozent verzinsten Bezüge zu zahlen. Oder aber das Vermögen wird an den Kapitalmärkten angelegt, auf welche Weise auch immer. Dabei wird aber die Zusagesumme immer als Betriebsausgabe anerkannt und damit steuerlich begünstigt“, erklärt der bAV-Experte.
Unternehmer können auch sich selbst und die Familie begünstigen
Die Funktionsweise der pauschaldotierten Unternehmenskasse verändert sich nicht, ganz gleich, welche und wie viele Begünstigte darin aufgenommen werden. Die Unternehmen, die über diese rechtlich und steuerlich eigenständige Einrichtung verfügen, können die Dotierungen als Betriebsausgaben steuerlich geltend machen und erhalten damit eine Möglichkeit, steuerbegünstigtes Eigenkapital zu generieren. Die Renditen aus dem Einsatz dieses Vermögens, die über die Sicherung der Substanz und der zugesagten Zinsen für die Begünstigten hinausgehen, sind direkter Gewinn des Unternehmens und durch die Erwirtschaftung in der pauschaldotierten Unternehmenskasse steuerfrei.
Vor allem, stellt der bacon pension trust-Vorstand heraus, könne der Unternehmer auch sich selbst und die Familie begünstigen. Dadurch werde die eigene Altersvorsorge steuerbegünstigt, und der Unternehmer profitiere unmittelbar von der Verwendung des Vermögens. „Warum sollte der Eigentümer des Unternehmens die pauschaldotierte Unternehmenskasse nicht für sich selbst nutzen. Sie kann so gestaltet werden, dass für ihn als Gesellschafter ein persönlicher, steuerlich und rechtlich völlig sicherer Mehrwert entsteht“, sagt Frank Strehlau.
Über die bacon pension trust AG
Die bacon pension trust AG mit Sitz in Potsdam ist eine Beratungsgesellschaft, die sich auf die betriebswirtschaftliche Beratung von Unternehmen auf dem Gebiet der betrieblichen Altersversorgung spezialisiert hat. Die bacon pension trust AG wird vom Bank- und Finanzierungsexperten Frank Strehlau als Vorstand geführt, dem Aufsichtsrat steht Prof. Dr. Holger Wassermann vor. Im Fokus der Tätigkeit steht die Errichtung und dauerhafte Beratung der sogenannten pauschaldotierten Unternehmenskasse für mittelständische Unternehmen, um dadurch eine optimale Struktur in der betrieblichen Altersvorsorge zu schaffen, finanzielle Vorteile herzustellen und Haftungsrisiken für Unternehmer und Unternehmen weitgehend zu reduzieren. Dafür haben die Experten das rechtlich geschützte System des corporate cash fund® als betriebswirtschaftlich erfolgreichsten Durchführungsweg der betrieblichen Altersvorsorge entwickelt, in anerkannten Fachpublikationen erläutert und bereits bei einer ganzen Reihe von mittelständischen Unternehmen erfolgreich etabliert. Ebenso berät die bacon pension trust AG bei der Implementierung und Administration von Contractual Trust Arrangements (CTAs), der Sanierung von Pensionszusagen und Direktversicherungen sowie der Verwaltung von Zeitwertkonten. Bei der Rückabwicklung ungünstiger Direktversicherungen und Pensionszusagen arbeitet die Beratungsgesellschaft mit etablierten Partnern zusammen und bietet innovative, rechtlich und steuerlich optimale Lösungen, um Altverträge aufzulösen und die frei werdenden Gelder in effiziente und kostengünstige Systeme zu investieren. Entscheidend dabei: Die bacon pension trust AG verkauft oder vermittelt keine Versicherungsprodukte, sondern ist ausschließlich in der Beratung und Administration von Unternehmenskassen tätig. Weitere Informationen unter www.bacon-pension-trust.ag